Как продать унаследованный автомобиль

Можно ли передать ТС по договору дарения?

Если наследник не желает пользоваться полученным автомобилем, его можно подарить. Когда дарение происходит между близкими родственниками, данная процедура не облагается налогом.

Однако если участниками процесса являются знакомые или дальние родственники, получателю придется уплатить 13% от стоимости подарка.

Оформление дарственной может проводиться без предварительного оформления транспортного средства на наследника. В этом случае в договоре в пункте с паспортными данными отмечается, что владение осуществляется на основании свидетельства о праве наследования.

Примечательно, дарение можно применять не только ко всему автомобилю, но и к его определенной доле. Подобный договор можно в будущем отменить. Однако сделать это можно лишь по обоюдному согласию сторон или в судебном порядке.

Получение наследства обязывает граждан РФ действовать в соответствии с существующими законодательными нормами. При этом наследник не должен забывать о соблюдении установленных сроков, своевременной оплате налогов, пошлин, различных сборов.

Если предстоит проведение подобной процедуры, целесообразно воспользоваться услугами опытного юриста. Благодаря квалифицированной помощи удастся избежать многочисленных ошибок.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52

Общие правила процедуры наследования

Наследование – это переход права владения собственностью (движимое и недвижимое имущество) от умершего наследодателя к законному преемнику. Жизненная практика показывает, что возможно возникновение различных нюансов и особенностей, в зависимости от типа собственности и путей получения оставленного благосостояния.

Согласно законодательству РФ процедура наследования может осуществляться двумя путями – по закону и завещанию. Порядок строго регламентируется Гражданским кодексом, и предусматривает универсальное правопреемство. Таким образом, наследник получает имущество как одно целое, что не обсуждается и не меняется в процессе.

Наиболее распространенный вид наследования в пределах Российской Федерации выступает по закону. В данном случае весомое значение уделяется очередности, всего предусмотрено 7 очередей (в отдельных случаях обращаются к восьмой). Право собственности переходит к той, которая призвана в данный момент к наследованию.

Порядок очереди применяется в следующих ситуациях:

• усопший не оставил документ о распоряжении собственностью;
• завещание признано недействительным (нотариусом или в судебном порядке);
• распоряжение включает только часть наследства (неуказанное имущество наследуется в порядке очереди);
• преемник/преемники были признаны в официальном порядке недостойными;
• смерть указанного в завещании преемника до момента открытия наследства.

Возможностью для наследования по закону является также отказ всех или части участников очереди, которые были призваны к наследованию.

Важно! Если было составлено завещание, которое признано уполномоченным лицом на момент открытия действительным, то процедура осуществляется в указанном завещателем порядке.

Таким образом, преемники получают отведенную им составителем документа долю. Если завещание было составлено по всем правилам, то оспорить его будет практически невозможно. Соответственно наследник получит то имущество, которое рукоприкладчик пожелал ему передать в пользование.

Процедура оформления

Проводить оформление автомобиля в ГИБДД — это довольно хлопотная вещь. Можно ли обойтись без этого? Закон позволяет это сделать. Но тут есть несколько ограничений.

Для регистрации в ГИБДД имеется лишь десять дней, а это достаточно трудоёмкий процесс. Этот срок начинается с момента, когда нотариус предоставляет свидетельство о получении наследства. Если оформление закончить позже, это повлечёт за собой штрафные санкции.

Если заранее найти покупателя, то можно избежать обязанности самому проводить регистрацию. Продать автомобиль можно без неё. Однако принятие наследства всё равно необходимо. Без этого у наследника нет права заключать договор купли-продажи.

Приняв автомобиль, нельзя отказаться от остальной части положенного по закону наследства. В его состав могут входить долги покойного или имущество, содержание которого может влететь в копеечку. Поэтому, выражая согласие принять наследство, нужно взвесить все аргументы за и против этого.

Отказаться от наследства можно только в течение шестимесячного срока после его открытия.

Если продажа осуществлена в течение положенного срока, регистрацию в ГИБДД обязан сделать покупатель, а в графе о прежнем владельце указывается наследник, продавший машину.

Закон позволяет сделать продажу и в том случае, если покойный не проводил регистрации в ГИБДД. Она происходит с учётом правил, перечисленных в данном списке.

Надо ли платить госпошлину и налоги

В рассматриваемой ситуации мы фактически имеем дело с тремя действиями:

• принятие автомобиля в наследство;
• продажа транспортного средства;
• регистрация машины в ГИБДД.

За что здесь нужно платить наследнику? Только за то, что он реально сделал из перечисленного согласно требованиям закона. Рассмотрим, как продать машину полученную по наследству не оформляя на себя.

В случае продажи можно утверждать, что наследство было получено. Выплаты, связанные с его передачей, наследник сделать обязан.

Продажа была в рассматриваемой ситуации проведена. Налоги нужно будет уплатить согласно правилам, которые действуют в таких случаях. Детально расчёт подоходного налога будет рассмотрен чуть ниже в этой статье.

Регистрацию наследник не проводит, если смог продать в течение десятидневного срока. Все расходы по перерегистрации автомобиля, в том числе на выплату государственной пошлины, несёт покупатель.

Как рассчитывается налог? Поскольку результатом продажи является доход, по закону он должен быть обложен подоходным налогом. Однако, в большинстве случаев, доходом считается не вся полученная сумма, а только та, из которой вычли стоимость покупки.

Наследник вступил в наследство на автомобиль, как продать его и какой налог платить? В процессе принятия наследства за приобретение машины заплачено не было. Законодательство в рассматриваемом случае предоставляет льготу. Это вычет в сумме 250 000 рублей, которые вычитаются из цены продажи. Подоходным налогом облагается только разница.

Если продажа произведена, данные о ней нужно будет указать в налоговой декларации за прошедший год. Даже если за продажу нет необходимости начислять и платить налог, все цифры обязательно должны быть в ней отражены.

Как зарегистрировать машину перед сделкой

Предположим, покупателя сразу найти не получилось. Тогда, необходимо зарегистрировать транспортное средство в ГИБДД.

1. Сначала потребуется провести техосмотр с целью получения диагностической карты.
2. С помощью полученного документа получаем полис ОСАГО.
3. Собрать полный пакет документов для проведения регистрации, с которым нужно обратиться в ГИБДД.

Он состоит из документов:

• паспорт наследника, который проводит регистрацию;
• страховой полис ОСАГО;
• квитанцию об уплате госпошлины;
• заявление о проведении процедуры переоформления транспортного средства;
• свидетельство о праве на наследство для подтверждения права собственности на автомобиль;
• технический паспорт на машину.

Кроме предоставления документов, в регистрирующий орган нужно будет доставить и сам автомобиль.

С момента регистрации новый владелец обязан будет производить выплаты транспортного налога.

При регистрации иногда могут возникнуть сложности. Одна из них состоит в том, что вместе с автомобилем в наследство могут входить и штрафы.

Иногда их сумма может быть достаточно велика

Нужно при этом обратить особое внимание на дату выписки штрафов. Дело в том, что если с этого момента прошло более двух лет, то можно уже не платить, так как штраф при этом теряет силу

Во всех других ситуациях платить придётся, так как, получая наследство, наследник принимает на себя также и обязательства покойного.

Отказ от наследуемой машины

Наследование автомобиля не всегда является приятным событием. В некоторых случаях для наследников целесообразнее отказаться от вступления в наследство:

• На умершего оформлен кредит;
• Наследодатель имеет долги, превышающие стоимость наследства;
• Умерший имеет другие неисполненные обязательства.

В этих случаях следует понимать: превышает ли стоимость имущества наследодателя его долги или неисполненные обязательства. Возможно, выгоднее оформить отказ от вступления в наследство, ведь государство обязывает принимать наследство со всеми обязательствами, в том числе долгами, а это далеко не всегда выгодно.

В случае если наследник уже вступил в наследство, оформить отказ можно только в течение полугода после смерти наследодателя. По истечение 6 месяцев обратно принять наследство уже нельзя.

Нюансы вступления в наследство на автомобиль

Процесс занимает довольно много времени и обладает некоторыми значимыми особенностями:

• нотариус должен убедиться в отсутствии завещания или внесения в него изменений умершим человеком;
• если до смерти владелец предоставлял машину на основании доверенности другим лицам, то все эти документы становятся недействительными;
• наследник должен доказать свое право на машину, если отсутствует завещание, поэтому им подготавливаются разные справки и другие документы.

Сколько придется заплатить за получение машины в наследство?

Каждое наследственное дело является индивидуальным, поэтому часто нотариусам приходится сталкиваться с многочисленными сложностями.

Для вступления в наследство требуются документы:

• св-во о смерти владельца машины;
• справка, указывающая на место его проживания, причем на основании этих данных можно понять, какой именно нотариус занимается данным наследственным делом;
• если наследник претендует на имущество по закону, то он должен подтвердить, что у него имеются родственные связи с умершим человеком, причем обычно для этого достаточно паспорта или выписки из домовой книги;
• документация на сам автомобиль.

Если имеются разные спорные моменты, то может потребоваться и другая документация.

Если получателем имущества выступает один человек, то такая ситуация считается самой простой.

Процесс реализуется этапами:

подготавливаются и передаются документы нотариусу;
открывается дело нотариусом;
производится оценка авто в подходящих оценочных компаниях, причем важно оплатить данную процедуру наследнику самостоятельно;
после получения отчета об оценке рассчитывается пошлина, которая далее оплачивается наследником;
кавитация передается нотариусу;
далее выдается наследнику св-во о наследстве, подтверждающее его права на автомобиль.

Предлагаем ознакомиться: Получение наследства после смерти брата или сестры

Первым шагом к обращению ТС в свою собственность является оформление наследства:

• Вступление в наследство по закону (без завещания). Это происходит по общим правилам, предусмотренным для любого другого имущества. Достаточно быть родственником наследодателя. Можно обращаться к нотариусу по месту жительства умершего, письменно изъявив желание принять всё то, что вам причитается.
• Вступление в наследство по завещанию. В случае когда оформлено завещание на автомобиль. Но просто завещания недостаточно, наследник также также обязаны получить свидетельство у нотариуса.

Какие нужны документы

Перерегистрация автомототранспортного средства по новому закону (Приказ МВД России №605) производится:

• после заключения договора купли-продажи
• после вступления в права наследства
• после оформления договора дарения

Отчуждение автомобиля так же возможно по генеральной доверенности, но данный вариант не требует переоформления собственности в ГИБДД.

По договору купли-продажи

Наиболее популярным вариантом смены владельца автомототранспортного средства является оформление договора купли-продажи.

Сделка может быть заключена:

• непосредственно в отделении Госавтоинспекции
• в сторонней компании, имеющей право на регистрацию договоров
• в многофункциональном центре
• самостоятельно, при условии учета всех основных условий соглашения и внесения соответствующих данных в ПТС

Для заключения договора купли-продажи потребуются:

• паспорта или иные документы, удостоверяющие личность продавца и покупателя
• ПТС
• СТС

Если сделка заключается представителем продавца или покупателя, то дополнительно потребуется нотариальная доверенность на право распоряжения движимым имуществом и паспорт представителя.

Для перерегистрации автомобиля после заключения договора купли-продажи потребуются:

• заявление установленного образца (Приложение 1 к Приказу МВД №605). Бланк документа можно получить в регистрационном подразделении Автоинспекции или скачать в интернете
• оригинал соглашения, подписанный сторонами
• паспорт покупателя
• ПТС с отметкой продавца о прекращении права собственности. Если подпись бывшего владельца в документе отсутствует, то провести перерегистрацию без его личного присутствия (присутствия законного представителя, действующего на основании доверенности) не получится. Иным вариантом оформления сделки считается предварительное снятие с учета автомобиля. В данной ситуации присутствие продавца на переоформлении не требуется ни при каких условиях
• СТС (документ подлежит утилизации)
• номерные знаки (в случае замены)
• полис обязательного автострахования (ОСАГО), оформленный на нового владельца
• квитанция об уплате государственной пошлины

Без продажи и снятия с учёта

Произвести переоформление автомашины можно и без заключения договора купли-продажи и предварительного снятия транспортного средства с регистрационного учета.

По генеральной доверенности, без присутствия владельца

Одним из возможных способов является отчуждение движимого имущества по генеральной доверенности.

Доверенность оформляется у нотариуса и является основанием для получения права распоряжения автомобилем, в том числе и предоставления интересов собственника в ГИБДД, страховой компании и иных организациях, а так же продажу машины.

Продажа автомобиля по доверенности позволяет:

• сократить время на переоформление автотранспорта в ГИБДД
• не тратить денежные средства на оплату государственной пошлины

Однако при выборе данного метода следует учитывать и такие факторы, как:

• оплата транспортного налога производится исключительно собственником ТС, то есть при отчуждении авто по доверенности транспортный налог все равно будет начисляться владельцу движимого имущества
• штрафы, фиксируемые автоматическими камерами, так же будут приходить на имя владельца автомобиля

Для оформления генеральной доверенности потребуются:

• паспорта хозяина автомобиля и доверенного лица
• ПТС
• СТС

Если хозяин мёртв

Если владелец транспортного средства умер, то переоформление собственности на движимое имущество производится после вступления в права наследования, то есть по истечении 6 месяцев со дня смерти автовладельца.

Для перерегистрации транспортного средства в данной ситуации потребуются:

• заявление
• паспорт наследника
• свидетельство о праве на наследство, выданное нотариусом
• свидетельство о смерти
• ПТС
• СТС
• полис ОСАГО, оформленный на наследника
• квитанция об уплате государственной пошлины

По договору дарения

Получить автомобиль в собственность так же можно в результате заключения договора дарения. Соглашение подразумевает, что собственник транспортного средства (даритель) передает все права на автомобиль другому человеку (одаряемому), а одаряемый принимает указанное в соглашении имущество.

Для перерегистрации автомашины после заключения договора дарения в компетентные органы представляются:

• заявление
• паспорт нового владельца (одаряемого)
• договор дарения
• ПТС
• СТС
• полис ОСАГО, оформленный на одаряемого
• квитанция об уплате государственной пошлины

Переоформление автомобиля по наследству в ГИБДД

После получения на руки свидетельства о праве наследования автомобилем, в течение 10 суток рекомендуется обратиться в органы ГИБДД и переоформить машину на свое имя. В случае нарушения этого срока придется заплатить штраф от 1500 до 2000 рублей. На все необходимые в ГИБДД документы рекомендуется сделать ксерокопии:

• Заявление на переоформление;
• Паспорт заявителя;
• ПТС;
• Свидетельство о регистрации ТС;
• Свидетельство о праве на наследство;
• Диагностическая карта техосмотра;
• Страховой полис ОСАГО;
• Квитанция об уплате госпошлины.

Страховой полис ОСАГО необходимо предоставить уже на имя нового владельца, ведь предыдущий страховой полис, оформленный на умершего считается недействительным, даже если не вышел срок действия документа.

Для этого первым делом потребуется обратиться к оператору, пройти техосмотр автомобиля, получить диагностическую карту и с ней уже обратиться в страховую компанию с целью оформления страхового полиса.

Виды госпошлины, подлежащие оплате:

1. Внесение изменений в ПТС – 350 рублей;
2. Выдача нового свидетельства о регистрации ТС – 500 рублей;
3. Выдача новых номерных знаков автомобиля – 2000 рублей.

После предоставления вышеперечисленных документов, сотрудники ГИБДД потребуют на осмотр и сам автомобиль для сверки номерных знаков, цвета, номера двигателя, указанных в ПТС.

Перерегистрация автомобиля на нового владельца происходит в течение одного дня.

Перерегистрация транспорта в ГИБДД

В течение 10 дней с момента как Вы стали полноправным хозяином машины (со дня получения свидетельства о наследстве), полученной в наследство, необходимо предоставить документы в ГИБДД для регистрации:

• оформленный на себя полис ОСАГО;
• заявление о перерегистрации;
• Ваш общегражданский паспорт;
• свидетельство о праве на наследство, выданное нотариусом;
• свидетельство о регистрации авто (на имя наследодателя);
• паспорт транспортного средства с передаточной записью (запись ставит только наследник и указывает реквизиты свидетельства о наследстве);
• квитанция об уплате госпошлины;
• непосредственно автомобиль (для осмотра).

Поскольку свидетельство является документом о наследнике как о полноправном владельце автомобиля, именно с этого дня начинается 10-дневный срок. Это свидетельство является подтверждением смены собственника. И это безусловное основание к перерегистрации прав на автомобиль. Если этого не сделать в указанный срок, может быть наложен штраф от 1500 до 2000 рублей.

В 2021 году госпошлина по регистрации автомобиля составляет:

• 850 руб. (500 руб. за выдачу свидетельства ТС 350 руб. за внесение изменений в ПТС) — если вы оставляете прежние государственные номера.
• 2850 руб. (2000 руб. за выдачу номеров 500 руб. свидетельство 350 руб. внесение изменений в ПТС) — в случае, если вы хотите номера поменять.

Сколько надо оплатить и как сэкономить

Перед тем, как вступать в наследство, необходимо оплатить госпошлину для нотариуса. Она зависит от оценки транспорта. Машина оценивается на день смерти наследодателя. Если это игнорировать, нотариус откажет в выдаче свидетельства о праве на оставленное Вам имущество. Чтобы будущий автомобиль оценили по всем правилам, обращаются к профессиональному оценщику. Который состоит в СРО (ассоциации оценщиков).

Расчет госпошлины

• если Вы являетесь наследником первой очереди (сын, дочь, супруг, брат, сестра), то заплатите нотариусу 0,3 % от стоимости наследства, но не больше 100 000 рублей.
• в других случаях госпошлина за услуги нотариуса составляет 0,6 %, но не более миллиона рублей.

Пример: Сыну достался автомобиль после смерти отца (первая очередь наследования). По  отчету оценщика стоимость машины на день, когда отец скончался, составила 400 000 рублей. Следовательно, сын должен оплатить нотариальные услуги в размере 1 200 рублей.

В некоторых случаях, предусмотренных в статье 333.38 НК РФ, наследники могут быть освобождены от уплаты нотариальной государственной пошлины. Допустим, несовершеннолетние.

Кроме того, нотариус взимает тариф на услуги правового и технического характера. На 1 автомобиль размер тарифа составляет от 2000 до 3000 руб. в зависимости от региона РФ. Этот тариф является законным. Но нотариус должен обосновывать в чем заключается суть услуги. Хотя сам факт изучения наследственных документов, составление и распечатка свидетельства о наследстве и прочее это и есть услуги.

Получается, то стоимость оформления у нотариуса будет: госполшика плюс тариф на услуги.

Как сэкономить время и деньги — оформить договор дарения заблаговременно

Можно эффективно экономить время, средства на госпошлину, оценку и ощутимо упростить процедуру перевода в свою собственность транспорта умершего родственника. Нужно лишь заблаговременно подготовить договор дарения (см. дарственная на автомобиль).

Прямому наследнику отца, деда, дяди или других близких можно (конечно, при согласии указанных лиц) заранее ещё при их жизни оформить договор дарения автомобиля. В этом случае:

• не будете задаваться вопросом, как оформить машину в наследство и собирать многочисленные документы. Будет считаться, что по договору дарения она уже принадлежит Вам. Потребуется только перерегистрация в ГИБДД;
• в случае смерти владельца имеется возможность пользоваться авто сразу, не дожидаясь истечения полугода.

Однако, составлять такой договор дарения между не близкими родственниками не выгодно. Ведь одаряемый обязан заплатить 13% НДФЛ на следующий год после года дарения. А родители, дети, братья, сестры, муж, жена от такой уплаты освобождены, если не будут продавать это авто в ближайшие 3 года.

Сколько стоит переоформление машины?

Цена переоформления транспортного средства в РФ на другого владельца зависит от суммы государственных пошлин, которые придется заплатить в ходе перерегистрации имущества.

Начальная стоимость перерегистрации автомобиля в МРЭО формируется с учетом следующих государственных пошлин:

• внесение изменений в ПТС: 350 рублей;
• предоставление нового свидетельства о регистрации (СТС): 500 рублей.

При подаче заявления на перерегистрацию транспортного средства можно сразу же оплатить все необходимые государственные пошлины.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

Продажа автомобиля по генеральной доверенности

Чтобы осуществить процедуру, необходимо реализовать несколько шагов.

Составление документа

Чтобы подготовить документ, собственник автомобиля должен обратиться к нотариусу. При себе нужно иметь:

• паспорт;
• ПТС;
• свидетельство о регистрации транспортного средства (СоРТС);
• копию паспорта лица, которое будет заниматься продажей.

Нотариусу необходимо сообщить следующую информацию:

• о том, какие права должны фигурировать в тексте доверенности;
• на какой срок выдается документ;
• должно ли иметь место право передоверия.

Что касается последнего, то смысл передоверия заключается в следующем: поверенный может передать свои полномочия третьему лицу, тоже по доверенности, на срок, не превышающий тот, который указан в первоначальном документе, подписанном нотариусом.

Когда все условия согласованы, сотрудники конторы подготавливают текст доверенности. Собственник авто знакомится с ним. Если все хорошо, то автовладелец подписывает бумагу. Свою подпись и печать на ней же ставит и нотариус.

Важно!

Поиск покупателя

Варианты таковы:

Конечно, результат поиска во многом зависит от ряда факторов. От состояния ТС, от его цены, от марки и модели. Старенькую Тойоту, за которой следили, продать легче, чем Додж, пусть даже новый.

Некоторых потенциальных покупателей отпугивает то, что машина продается по доверенности. Виной тому – активная деятельность перекупов. Заметим, что действуют они не всегда честно: пытаются дорого продать машины не в самом лучшем техническом состоянии.

Как заключить договор купли-продажи без собственника?

Осмотр автомобиля – стандартная процедура при купле-продаже. Будут потенциальные покупатели, которых не устроит цена или что-то в самой машине. Но, рано или поздно, появится тот, с кем нужно будет заключить ДКП (подробно о том, можно ли продать автомобиль без заключения договора купли-продажи, читайте тут).

В договоре должна содержаться следующая информация:

1. О сторонах:
   • Указываются паспортные данные покупателя. Если он тоже действует по доверенности, то прописываются реквизиты этого документа и данные человека, от имени которого действует покупатель.
   • Указываются данные продавца (поверенного), реквизиты доверенности, паспортные данные собственника автомобиля.
2. Прописываются данные о машине: марка, модель, год выпуска, номер двигателя, VIN и так далее – все, что указано в ПТС.
3. Указывается продажная цена.
4. Расписываются права, обязанности сторон, их ответственность.
5. Прописываются иные договоренности. Например, стороны указывают, каким образом будут переданы деньги, какие документы и вещи планируется передать новому собственнику.

• Скачать бланк договора купли-продажи автомобиля
• Скачать образец договора купли-продажи автомобиля

Рекомендуется составить и акт приема-передачи. В нем нужно указать:

1. Данные о сторонах.
2. О передаваемом транспортном средстве.
3. О выявленных недостатках, если такие имеются.
4. О предметах, передающихся вместе с авто. Например, бывает так, что продавец отдает покупателю комплект зимней или летней резины. Кроме того, нужно указать, что передаются ключи от авто, количество их комплектов.

• Скачать бланк акта приема-передачи автомобиля
• Скачать образец акта приема-передачи автомобиля

Передача денег и регистрация авто в ГИБДД

Что касается осуществления расчета, то здесь многое зависит от того, есть ли у представителя собственника право получения денежных средств.

1. Если таковое имеется, то продавец, не являющийся собственником, может получить деньги наличными или на банковскую карту.
2. Если полноправный владелец машины не передал право получения финансовых средств доверенному лицу, то вариантов остается не много. Самый простой способ: покупатель переводит деньги собственнику машины на банковский счет либо оставляет их в ячейке. Можно рассматривать как вариант – аккредитив.

Новый владелец может самостоятельно осуществить регистрацию авто в ГИБДД на свое имя. Но выше указывалось, что покупатели с недоверием относятся к продавцам с доверенностью. Поэтому возможен такой вариант: новый собственник отправляется в МРЭО вместе с продавцом. Если процедура регистрации ТС происходит без проблем, то покупатель передает за это деньги.

Итак, продать машину без хозяина вполне возможно. Главное чтобы у лица, не являющегося собственником, была на руках доверенность, содержащая право продажи машины.

Пример вычисления № 1

Резидент унаследовал автотранспортное средство, но вскоре реализовал за 900000 рублей. Поскольку минимальный трехлетний период владения не был соблюден, данная продажа облагается подоходным налогом (13%). При этом налоговая база соответствует сумме средств, вырученных физлицом от реализации машины. Однако резидентский статус дает гражданину возможность уменьшить эту базу на величину фиксированного вычета, равного 250000. Вариант уменьшения базы на сумму затрат, обусловленных приобретением проданного имущества, нельзя применить, поскольку надлежащие издержки у физлица отсутствуют.

Расчет НДФЛ выполняется следующим образом:

1. Определяется база. Показатель равняется 650000 (от 900000 отнять 250000).
2. Сумма налогового платежа – 84500 (что соответствует 13% от 650000).

Как вступить в наследство

Продажа машины невозможна без приобретения права собственности на нее. Не осуществив этой процедуры, человек не будет являться собственником наследственного имущества. Вступление в наследство возможно лишь спустя шесть месяцев после того, как наследодатель умер. Данная процедура должна быть официально оформлена, чтобы быть признанной юридически достоверной. Для этого необходимо посетить нотариуса, заполнить в нотариате соответствующий бланк. Вступая в наследство, новый собственник должен предоставить нотариату определенный перечень документов, к которым относятся:

• Паспорт нового собственника.
• Свидетельство о смерти наследодателя.
• Документы, подтверждающие наличие родственных связей между предыдущим и новым собственником. Возможно, что новый владелец автомобиля не является родственником умершего, но был прописан в завещании. В таком случае нужно представить документ, подтверждающий, что вступление в наследство законно и правомерно (к примеру, копия завещания).
• Паспорт транспортного средства. Он нужен для того, чтобы подтвердить, что покойный является бывшим собственником автомобиля.
• Подтверждение о регистрации транспортного средства в органах ГИБДД.

Данные о государственной пошлине на 2022 год: 0,3% для наследников первого порядка (они же – близкие родственники: отец/мать/дети/супруги). Что касается иных людей, могущих стать наследниками, то для них пошлина возрастет до 0,6% от оценочной стоимости унаследованного автомобиля. Если речь идет о наследниках первого порядка, то размер пошлины не может превышать 100 тысяч рублей, а для остальных эта цифра не составит более 500 тысяч рублей.

Нужно упомянуть еще об одной важной детали: автомобиль – неделимое имущество. Действующее законодательство допускает то, что он может одновременно находиться в руках нескольких собственников, но он может быть продан лишь с согласия каждого из них

Если у транспортного средства несколько собственников, и один из них решает его продать, то для начала ему необходимо будет выкупить доли остальных владельцев. Примечательно, что первоочередное право на выкуп доли автомобиля предоставляется остальным собственникам. Если они этого не сделали в течение месяца, то разрешено продать авто сторонним лицам.

Стать единоличным собственником возможно только в том случае, если другие наследники отказались от своей доли или их доли были полностью выкуплены. Необходимо предоставить остальным наследникам денежную компенсацию в размере их доли, чтобы стать единственным владельцем автомобиля.

НДФЛ с реализации унаследованного автотранспорта: правовой аспект

Подоходный налог с продажи автомобиля нужно исчислять и платить, принимая во внимание абзацы 3-4 пункта 17.1 статьи 217 НК. Доход, полученный человеком от реализации активов, не относящихся к недвижимости, освобождается от удержания НДФЛ, если данные активы пребывали в собственности этого человека минимум 3 года

Указанное правило применяется и для реализации автомашины, поскольку она не относится к недвижимым активам. В других ситуациях (если срок обладания проданной машиной не превышает 3 лет) продавец автотранспорта обязан уплатить НДФЛ (13%) с полученного дохода.

Ещё один нюанс – применение НДФЛ-вычета. Такая преференция предусмотрена для продавца автомашины подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК на тот случай, если у него возникают обязательства по удержанию налога (13%) с вырученных средств. Абзацем 4 подпункта 1 пункта 2 статьи 220 НК оговаривается, что гражданин вправе понизить налоговую базу на сумму, не превышающую 250000 рублей, если речь идет об уплате НДФЛ с реализации активов, не относящихся к недвижимости. Данное правило будет справедливо и для случая продажи унаследованного автомобиля.

При этом физлицо вправе использовать фиксированный вычет (максимум 250000) как для одной, так и для нескольких машин, проданных за конкретный налоговый период (год).

Если автомашина куплена и, соответственно, продана после 01.01.2016, то продавец может уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на сумму издержек, обусловленных покупкой данного объекта. Такая опция оговорена абзацем 1 подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК. По сути, это альтернатива фиксированному вычету (250000). Однако для ситуации с продажей унаследованного автотранспорта данная опция не может применяться, поскольку у наследника отсутствуют затраты приобретения.

Вычеты могут использовать физлица, которые считаются налоговыми резидентами РФ и, соответственно, платят НДФЛ по типичной ставке 13%. Нерезиденты перечисляют такой налог по увеличенной ставке 30% и не могут претендовать на НДФЛ-вычеты.