Как рассчитать транспортный налог на машину

За какой период происходит начисление

Периодом налогообложения транспортным налогом признается полный календарный год.

• Сроки уплаты налога устанавливаются в регионах самостоятельно, но для граждан это не должно происходить позднее, чем первое ноября года, следующего за налогооблагаемым периодом.
• Для компаний и организаций этот срок ограничен первым февралем.
• Для компаний и организаций устанавливается разбивка периода налогообложения (календарного года) на поквартальные отчетные периоды. Хотя местная власть имеет право не устанавливать поквартальный учет ТН.

И помните, за уже проданный авто вы платить ТН не должны!

Льготы по транспортному налогу

Как мы уже говорили ранее, транспортный налог — это налог местный, именно поэтому многие его аспекты, такие как, к примеру, льготы и ставки, определяются органами власти субъектов, в которых действует налог. Так что, при разговоре о льготниках, можно отметить, что они могут отличаться в зависимости от регионов. Но существующие федеральный льготы и законы держат всё примерно на одном и том же уровне, сохраняя баланс.

В соответствии с федеральным законодательством, льготы в основном предоставляются владельцам автомобилей, которые обладают массой более 12 тонн и считаются большегрузовыми. Все такие транспортные средства должны быть внесены в особые реестр транспорта, который может приносить вред дорожному полотну. Именно поэтому владельцы такой техники обязательно должны выплачивать своеобразную компенсацию в виде налоговой платы. Но вот если размер автомобиля, облагаемого налогом и сам размер налоговой платы, совпадают, то можно не платить никаких налогов.

Также есть несколько регионов, в которые существуют поблажки для некоторых категорий граждан. К примеру, данное правило действует в Москве и прилегающей области. Там льготниками являются:

• Герои СССР и России, кавалеры Ордена Славы;
• участники Великой Отечественной Войны;
• ветераны боевых действий;
• жители чернобыля и люди, подверженные лучевой болезни;
• владельцы автомобилей с мощностью двигателя менее 70 лошадиных сил.

Более того, во многих регионах сюда же приписывают людей с инвалидностью, пенсионного возраста и ветеранов труда.

Так как льготы в нашей стране имеют заявительный характер, то логично, чтобы получить какие-то льготы, необходимо написать заявление в соответствующий орган, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на получении этой самой льготы.

Главное понимать, что иногда льготные случаи имеют ограничения. Это зависит от мощности автомобиля, так, например, с мощностью более 200 лошадиных сил льготы предоставлены не будут. Та же ситуация и для мощных водных судов и воздушного транспорта. Хотя иногда и бывают исключения многодетным семьям.

Также существуют несколько видов транспорта, которые не только не имеют льготу по транспортному, но и не облагаются доходов вовсе. Мы приводили некоторые примеры выше, но теперь можно рассмотреть их поконкретнее:

• Легковые автомобили, которые специально оборудованы под инвалидов должны иметь маломощный двигатель, тогда они не будут облагаться никакими транспортными налогами.
• Моторные и весельные лодки также не обладают достаточными критериями, чтобы облагаться налогами.
• Абсолютно всё разнообразие судоходных средств (морские, воздушные, грузовые, пассажирские, медицинские, военные и промышленные) не имеет налога.
• Также налогом не облагаются сельскохозяйственные машины.

Даже региональные законы не могут обложить данные виды транспорта налогом.

Куда идут деньги?

Многих автовладельцев, исправно оплачивающих налог, волнует вопрос, на что именно идут деньги. Как правило, средства направляются администрацией на ремонтно-восстановительные работы на дорогах, на их обслуживание и строительство.

Распределение средств, поступающих в государственную казну от автовладельцев, регламентируется 56 статьей Бюджетного Кодекса. По всей стране действует более 80 ставок

Согласно данному кодексу, все средства направляются в бюджет субъекта. То есть, если владелец машины зарегистрирован в Калужской области, деньги будут поступать в бюджет этого региона, даже если на самом деле человек проживает в Москве.

Размер такой ставки каждый субъект определяет самостоятельно, при этом ставки могут отличаться в десятки раз. Подобная свобода действий имеет определенную логику. Ведь состояние дорог, их сервис, ремонт и обслуживание зачастую зависят от таких факторов, как географическое положение, количество населения и т.д.

Федеральным законодательством для каждого региона определена своя собственная ставка:

• для машины мощностью до 100 л/с максимальная ставка не может быть больше 25 рублей за 1 единицу;
• для машины мощностью от 100 до 150 л/с ставка не может превышать 35 рублей за одну единицу.

Не секрет, что сумма такой налоговой ставки сказывается на семейном бюджете автовладельцев по всей территории России по-разному. Максимальный сбор приходится оплачивать владельцам машин, зарегистрированным в Ленинградской, Сахалинской области, в Санкт-Петербурге и республиках Татарстан, Башкортостан. Наиболее свободно себя чувствуют жители Оренбургской и Смоленской области, Чеченской республики и Ханты-Мансийского автономного округа. В Ханты-Мансийске, например, и Ненецком округе от оплаты сбора вообще освобождаются все машины мощностью до 150 л/с.

Что такое налог на транспорт

Порядок, согласно которому производится взимание налогового сбора на транспорт, а также сроки его выплаты регулируются в текущем 2017 году законодательным актом, вступившим в силу еще в далеком 2008.

Согласно этому постановлению, жители России, владеющие средством передвижения, обязаны вносить в государственную казну ежегодные выплаты, чтобы государство, в свою очередь, имело средства на обеспечение стабильного функционирования дорожно-транспортной сети страны.

В частности, средства, поступившие в бюджет от владельцев авто и других средств передвижения, идут на восстановление дорожных полотен, организацию новых автострад, выплаты обслуживающему персоналу и на прочие, не менее важные направления.

Ежегодный перевод денег в бюджет производится, вопреки расхожему мнению, не только за владение легковыми автомобилями. К транспортным средствам причисляют также:

• автобусы;
• скутер;
• мотоцикл;
• самоходный транспорт;
• воздушные судна, передвигающиеся с помощью турбин и лопастей;
• водные суда, оснащенные парусником, мотором и прочими элементами;
• снегоходы;
• гусеничный транспорт.
• моторные сани;
• иные средства передвижения.

По уровню транспортный налог относится к региональным отчислениям. Его размеры, способ выплаты и временные рамки для перевода в государственную казну, определяют власти каждого субъекта страны. Кроме того, определяют они и форму отчетности, которую необходимо по налогу предоставить.

На федеральном уровне производится:

• определение объектов, подлежащих обложению искомым сбором;
• порядок расчета финансовой базы для определения величины сбора;
• временной период обложения налогом;
• порядок, в котором производится исчисление обсуждаемого сбора;
• максимальные и минимальные величины ставок.

Как уже упоминалось выше, к объектам, подлежащим обложению налогом, относятся не только привычные нам легковые автомобили, но также транспорт общественный, мототранспорт, воздушные суда, использующиеся в частном и общественном порядке, водные суда, самоходные и подлежащие буксированию и тому подобное.

Что касается величин налоговых ставок, их установлением занимаются на федеральном уровне, однако конечные величины для каждого региона определяют представители его властных структур

Чтобы определить величину налога, необходимо знать не только ставку, но также некую базу, на основе которой проводится итоговый расчет. В роли базы выступает не стоимость средства передвижения, по которой он был приобретен, и не актуальная его цена. Мерилом для образования сбора выступает мощность конкретного средства передвижения, которая может указываться в следующих единицах:

• для автомобилей и автобусов, а также некоторых водных судов и иных машин аналогичного устройства, измерение производится в так называемых лошадиных силах;
• по реактивным двигателям данные предоставляются в килограммах-силы их тяги;
• большие судоходные машины облагаются налогом по регистровым тоннам;
• используются также иные единицы измерения.

Кроме всего прочего, влияние на образование выплаты оказывают следующие элементы.

1. Тип, к которому принадлежит транспортное средство – одна из основных характеристик для расчета налога. Кроме того, имеют значение и подтипы. Так, автомобили могут быть легковыми или грузовыми, водные суда могут быть представлены огромного размера баржами или изящными моторными лодочками.
2. Год выпуска транспорта также играет роль. По мере устаревания наименований, изменяется и относящаяся к ним ставка налогообложения.
3. Также играет роль временной период, который транспорт находится во владении в текущем налоговом периоде.
4. Как уже говорилось выше, ставка налогообложения определяется индивидуально для каждого региона.

Ранее предполагалось, что искомый налоговый сбор будет отменен. Это событие должно было произойти в течение трех лет с наступления 2009 года, однако, это правительственное решение так и не было принято, как следствие, не вступило в силу.

Согласно букве закона Российской Федерации, ставки, с помощью которых ведется определение величины налога, возрасти или уменьшиться в 10 раз. Помимо прочего, дифференцировать ставки можно по следующим причинам:

• согласно категории транспортного средства;
• определенного периода его полезного использования;
• при условии того, что владелец транспорта относится к категории так называемых льготников.

К единственной категории автотранспорта, на которую не распространяется возможность увеличения или понижения ставки в десять раз, являются легковые машины, мощность двигателей которых не превышает 150 лошадиных сил.

Льготы по транспортному налогу

Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков. В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.

А вот в Санкт-Петербурге такой льготой может воспользоваться только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей, а ряд граждан сможет использовать установленную льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л. с.

Как рассчитать сумму транспортного налога

Параметры, необходимые для расчета автоналога:

1. Налоговая база (количество лошадиных сил, размер тяги и пр.) Можно посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС.
2. Налоговая ставка, или сколько стоит одна единица налоговой базы, например, 1 л. с. Ставки по всем регионам со ссылкой на местные транспортные законы есть на официальном сайте Налог.ру.
3. Срок владения автомобилем или иным ТС. Владелец платит за фактическое время владения. Например, машина была куплена и зарегистрирована на нового хозяина в июле отчетного года. Прежний владелец заплатит за период с января до июля, а новый – с июля по декабрь. Этот момент надо четко отслеживать в пришедшей квитанции на оплату. Нередки случаи, когда машина была давно продана, а налоговая по-прежнему начисляет автоналог на прежнего собственника.
4. Повышающие коэффициенты для некоторых дорогих автомобилей стоимостью от 3 млн рублей. Список публикуется на сайте Минпромторга. Это внушительный по объему документ. Фрагмент таблицы выглядит так:

Действуют следующие повышающие коэффициенты:

Повышающий коэффициент	Стоимость автомобиля	Время, прошедшее с года выпуска
1,1	От 3 до 5 млн руб.	Не более 3 лет
2	От 5 до 10 млн руб.	Не более 5 лет
3	От 10 до 15 млн руб.	Не более 10 лет
3	От 15 млн руб.	Не более 20 лет

Стандартная формула расчета транспортного налога выглядит так:

Количество месяцев владения рассчитывается следующим образом:

1. Если регистрация была до 15-го числа конкретного месяца, то этот месяц будет учитываться полностью при расчете.
2. Если регистрация была после 15-го числа, то месяц регистрации не учитывается.

Рассмотрим несколько примеров. Возьмем ставки Ярославской области:

Пример 1. Автомобиль Renault Sandero мощностью 102 л. с. Иван владел машиной весь 2018 год и заплатит: 102 л. с. * 28,1 = 2 866,2 руб.

Пример 2. Машина та же, но была куплена и зарегистрирована 20 июня 2018 года. Новый владелец заплатит: 102 л. с. * 28,1 * 6/12 = 1 433,1 руб. При регистрации 10 июня, расчет изменится: 102 л. с. * 28,1 * 7/12 = 1 671,95 руб.

Пример 3. Автомобиль Volvo стоимостью от 3 млн рублей и мощностью 249 л. с. куплен 13 марта 2018 года. Автоналог: 249 л. с. * 68 * 10/12 * 1,1 = 15 521 руб.

Можно поступить еще проще и воспользоваться налоговым калькулятором онлайн на сайте налоговой службы. Я ввела данные из Примера 1. Результат совпал.

Возможные варианты снижения автоналога:

• приобрести автомобиль меньшей мощности;
• не покупать дорогостоящую машину из списка Минпромторга (он ежегодно публикуется в первом квартале года) или приобрести такую, но чуть старше, чем требует повышающий коэффициент;
• внимательно прочитать о льготном налогообложении в вашем регионе и, возможно, зарегистрировать автомобиль на близкого родственника, который получит льготу.

За 2018 год транспортный налог надо уплатить до 1.12.2019. Квитанции смотрите в почтовом ящике или в личном кабинете налогоплательщика.

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах. К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год. А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Аванс= ¼ х (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент для легковых авто стоимостью от 3.000.000 руб.) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Где посмотреть повышающий коэффициент для авто?

Если авто стоит более 3.000.000руб., в формулу расчета стоимости ТН для физ. и юр. лиц добавляется повышающий коэффициент. Коэффициенты роскошных машин смотрите ниже:

Стоимость машины	Сколько лет прошло с года выпуска	Повышающий коэффициент
3 — 5 млн руб.	2 — 3 года	1,1
3 — 5 млн руб.	1 — 2 года	1,3
3 — 5 млн руб.	менее 1 года	1,5
5 — 10 млн руб.	менее 5 лет	2
более 15 млн руб.	менее 20 лет	3

Как самостоятельно вычислить сумму аванса по налогу?

Чтобы наглядно посмотреть, как вычислить размер авансовых платежей вручную, давайте рассмотрим пример расчета стоимости транспортного налога на ТС по формуле для BMW M2 Купе. Предположим, что с года выпуска авто прошло менее 2 лет, мощность двигателя составляет 370 л.с., а организация-собственник находится в Московской области.

Определяем необходимые данные:

• Мощность = 370 л.с.;

• Налоговая ставка = 150 руб.;

Налоговая ставка определяет стоимость одной лошадиной силы для транспортного налога. В разных регионах РФ она может отличаться, поэтому мы должны проверить, какая ставка в Московской области. Сделать это можно здесь.

Коэффициент = 1,3;

Находим автомобиль в перечне Минпромторга. Средняя стоимость BMW M2 Купе подпадает под категорию от 3 до 5 млн руб. Смотрим по таблице выше коэффициент для авто данной стоимости, с выпуска которого не прошло 2 лет.

Количество месяцев владения ТС за год =1.

Если автомобиль был зарегистрирован на вас целый год, то этот показатель равен единице, т.е. не учитывается. Правила расчета автоналога за неполный год смотрите здесь.

Подставляем числа в формулу ¼ х (Мощность) х (Налоговая ставка) х (Повышающий коэффициент) х (Кол-во месяцев владения ТС за год).

Получаем, что один авансовый платеж составит ¼ х 370 х 150 х 1,3 х 1 = 18038 руб. Соответственно всего за год придется заплатить 72150 руб. налога.

Как рассчитать авансовый платеж по онлайн-калькулятору?

Несколько проще вычислить стоимость периодических платежей по калькулятору. Как правильно рассчитать сумму авансового платежа по налогу на транспортное средство с помощью онлайн-калькулятора:

• Перейдите на калькулятор вашего региона;

• Выберите тип ТС, посмотрите по документам мощность авто и введите данные в соответствующую строку;

• Если вы купили/продали авто в этом году, укажите дату в специальную форму;

• Нажмите на «Рассчитать»;

• Если автомобиль стоит дороже 3 млн руб., умножьте результат на повышающий коэффициент;

• Полученную сумму разделите на 4.

Несмотря на то что пользоваться онлайн-калькулятором для расчета автоналога намного удобней, чем считать его самостоятельно, следует иметь в виду, что он не всегда может выдать точный результат. Поэтому такие серьезные расчеты, как авансовые платежи, лучше проводить вручную.

Транспортный налог на роскошный автомобиль

Нельзя забывать, что есть небольшая разница между видами и ценами автомобилей, облагаемых транспортным налогом. Так, с 2014 года был введен специальный вид транспортного налога, которым облагались лишь дорогостоящие или роскошные автомобили, цена которых выходила за рамки трех миллионов рублей.

От стандартного транспортного налога, «роскошный» отличается лишь увеличением применяемых коэффициентов. А это значит, что уже рассчитанный старый транспортный налог необходимо будет дополнительно умножить на определенный увеличенный коэффициент, который на сегодняшний день можно высчитать, опираясь на возраст и цену облагаемого транспортного средства.

Разберем же поконкретнее все коэффициенты и от чего они зависят:

• При стоимости дорогого автомобиля от 3 до 5 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 2016 — 2018, коэффициент повышения будет равен лишь 1,1.
• А при стоимости дорогого автомобиля от 5 до 10 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке от 2014 и позднее, коэффициент повышения будет равен уже по более — ровно 2.
• При стоимости дорогого автомобиля от 10 до 15 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 2009 и позже, коэффициент повышения будет равен еще больше — 3.
• Уже при стоимости дорогого автомобиля свыше 15 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 1999 и позднее, коэффициент повышения будет самым высоким, но всё равно равен — 3.

Важно понимать, что в расчетах используется средняя стоимость автомобиля, а не та по которой фактически была произведена покупка. Минпромторг Российской Федерации специально составил список всех роскошных автомобилей, в котором сразу указал именно усредненную цену

Как раз-таки эти значения на ряду с возрастом сегодня используют при расчете транспортного налога.

Также можно поговорить об одной интересной вещи: существует некий нюанс, который отражается на налогоплательщиках транспортного налога на роскошь, уплачивающих платежи не за год, а за кварталы. При такой черед выплат, организации не считают повышенный коэффициент за каждый квартал. Лишь в конце года всю общую сумму годовалых платежей умножают на коэффициент, а потом из этого вычитают авансовые платежи, которые шли по кварталам.

Формула расчета

Рассчитать транспортный налог может каждый налогоплательщик, хоть раз задавшийся этой целью. Для выполнения поставленной задачи необходимо знать формулу для вычисления и значение ее составных частей, чтобы подставить на место каждого собственные показатели.

1. В первую очередь необходимо выяснить, какое количество лошадиных сил имеет ваш автомобиль. Этот показатель разниться для всех наименований, так как каждая машина оснащается мотором с определенной мощностью. Выяснить, сколько «лошадей» у вашего авто можно элементарно. Просто загляните в паспорт технического средства или свидетельство о его регистрации, и узнайте интересующий вас показатель. Искомая единица измерения мощности является актуальной для таких средств передвижения, как:
   1. автомобили;
   2. мотоциклы;
   3. мотороллеры;
   4. автобусы;
   5. моторные лодки и т.д.
2. Срок владения – еще одна составляющая. Как правило, выплаты налогового сбора за транспорт производятся за уже прошедший налоговый период, который для искомого сбора равен календарным двенадцать месяцам. Если регистрация собственности состоялась на целый годичный период, то в формуле используют единицу, как отображение полностью прошедшего срока. Если же транспорт находится у вас во владении только несколько месяцев (период до года), то срок определяется в виде отношения количества этих месяцев к годичному сроку (12 месяцам).
3. Владеть автомобилем может не один человек, а несколько. Если у машины один хозяин, то в формуле используется единица, однако, если хозяев несколько, для каждого из них проводят расчет согласно величине находящейся в собственности доли. Так, если вы владеете половиной машины, то вместо единицы в формулу необходимо поставить величину в 0,5.
4. Индивидуальная для каждого региона Российской Федерации ставка определяется законодательно, и именно она участвует в формуле на соответствующем месте. Ознакомиться с величиной, актуальной для субъекта РФ, в котором вы проживаете, можно непосредственно в законодательных актах искомой территориальной единицы.

В нижеследующей таблице вы можете ознакомиться с указанными в НК РФ ставками налогообложения.

Ставки налогообложения из НК РФ

Если вы обнаружили, что регион конкретные ставки не установил, то будут применяться величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

С наступлением 2014 года положения НК РФ, касающиеся налогообложения в области транспорта, претерпели некоторые изменения. Имело место быть установление специализированных коэффициентов для повышения ставок, актуальные для автотранспорта, стоимость которых превышает 3 миллиона единиц российской валюты.

Величины повышающих коэффициентов представлены в таблице.

Таблица 1. Повышающие коэффициенты по транспортному налогу

Стоимость легкового автомобиля	Размер повышающего коэффициента
От 3 до 5 млн рублей до 3 лет с даты выпуска	1,1
От 5 до 10 млн рублей до 5 лет с даты выпуска	2
От 10 до 15 млн рублей до 10 лет с даты выпуска	3
От 15 млн рублей до 20 лет с даты выпуска	3

Формула для расчета налога на «роскошные» автомобили приобретает дополнительный элемент. Она выглядит следующим образом: А*В*С*D*K. Ставка, актуальная для конкретного региона страны, умножается на мощность двигателя (количество лошадиных сил). Затем полученное множество еще раз умножается на показатели срока нахождения транспорта в собственности и величину доли конкретного налогоплательщика, а после производится также умножение на повышающий коэффициент.

Чем большую мощность имеет средство передвижения, тем большая ставка будет использоваться при определении величины налогового отчисления. Из этого следует, что если вы владеете не автомобилем, а мотоциклом или мотороллером, или иным мототранспортом, вы будете выплачивать в государственную казну суммы намного меньшие, чем автомобилисты.

Кроме того, некоторые субъекты Российской Федерации ввели освобождение от выплат по налогу транспорт для следующих категорий средств:

• автомобилей;
• мототранспорта.

Освобождение производится только при условии, что мощность двигателя искомых наименований не превышает установленного законом предела

По какой формуле нужно рассчитывать дорожный взнос на транспорт в России?

Разберем, как рассчитывается автоналог на транспорт, по каким формулам можно посчитать этот взнос на авто и от чего он зависит. Для расчета транспортного налога используются 4 формулы, которые применяются в зависимости от обстоятельств владения транспортным средством. Если автомобиль находится в собственности владельца 12 или более месяцев, то расчет производится по формуле:

ТН = НС * МД, где:

• ТН — сумма транспортного налога, подлежащего уплате;
• НС — налоговая ставка, действующая в регионе регистрации транспортного средства;
• МД — мощность двигателя, измеряющаяся в количестве лошадиных сил или киловаттах, указанная в техническом паспорте автомобиля.

Если машина находится во владении менее 12 месяцев, то подсчитать сумму можно по формуле:

ТН = НС * МД * (МВ/12), где:

МВ — количество месяцев фактического пребывания ТС в собственности владельца по договору купли-продажи.

Если цена машины превышает 3 млн. рублей, то расчет налогового сбора на авто производится с учетом повышающего коэффициента по формуле:

ТН = НС * МД * ПК, где:

ПК — повышающий коэффициент, действующий в регионе регистрации транспортного средства, с привязкой к стоимости и году выпуска автомобиля.

Посмотрим, сколько будет стоить налог на машину, если стаж владения дорогостоящим авто менее 1 года. В этом случае налог рассчитывается по формуле:

ТН = НС * МД * (МВ/12) * ПК.

Какие сведения о легковом авто необходимо уточнить?

Перед тем, как владельцу машины начать считать автоналог, надлежит уточнить, какие технические и другие характеристики у автомобиля, указанные в паспорте транспортного средства. Среди них:

1. Мощность двигателя определяется по налоговой базе. Определять надо по налоговой базе, так как единицей измерения мощности наземного транспортного средства, обладающего двигателем, являются лошадиные силы (), и в зависимости от мощности двигателя авто и чтобы рассчитать, например годовой автоналог, в формуле применяется коэффициент налоговой ставки, установленной в регионе регистрации ТС.
2. Период владения. Фактическое время пребывания автомобиля в собственности владельца, начиная с даты, указанной в договоре купли-продажи, мены или дарения.
3. Налоговая ставка. Коэффициент, учитываемый в формуле расчета, с привязкой к мощности двигателя и типу транспортного средства. В каждом регионе действуют различные ставки с опорой на стандарт, установленный . Действующий перечень надлежит уточнять на официальном сайте налоговой службы.
4. Стоимость автомобиля. Этот фактор имеет значение, если цена ТС превышает 3 млн. рублей. В таком случае расчет производится с учетом повышающего коэффициента, действующего в регионе.
5. Повышающий коэффициент. Применяется в налоговом законодательстве в качестве дополнительного сбора «на роскошь». Величина коэффициента зависит от стоимости и года выпуска автомобиля и, по состоянию на 2019 г., варьируется в пределах 1-3. Чем старше автомобиль, тем ниже величина. С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Налоговая ставка и повышающий коэффициент устанавливаются в соответствии с внутренней политикой региона, в котором был зарегистрирован автомобиль. Величина ставки по мощности двигателя не может быть ниже или выше установленной Налоговым Кодексом РФ более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). Если стоимость автомобиля превосходит порог в 3 млн. рублей, то надлежит найти его в перечне дорогостоящих автомобилей, размещенных на официальном сайте ФНС.

Калькулятор транспортного налога

В интернете есть множество электронных сервисов, позволяющих исчислять фискальные платежи и не только. Мы рассмотрим, как посчитать налог на автомобиль в калькуляторе на официальном сайте ФНС России. Сервис является бесплатным и учитывает не только изменения в законодательстве, но и региональные особенности, вычеты и льготы, если вы имеете право на таковые.

Какие элементы нужно знать, чтобы заполнить налоговый калькулятор для расчета транспортного налога в 2019 году:

база обложения — ею могут выступать мощность мотора, тяга двигателя, валовая вместимость; если у средства передвижения нет двигателя, то его базой считается единица;

год — за какой год вы исчисляете налог, ведь он уплачивается после истечения каждого календарного года, например, посчитать налог на машину в калькуляторе в 2019 году вы можете за 2018-ый; обратите внимание — вы можете пересчитать суммы и за более ранние периоды, но для их воплощения (если они не совпали с суммами, которые высылала вам ИФНС) вам придется подавать заявление на перерасчет;

месяцы в календарном году, в которые ТС было на вас зарегистрировано; это важно, т. к. по ст.362 НК РФ в калькуляторе налога на транспорт учитываются только те месяцы, которые машина документально принадлежала вам;

мощность — согласно техническому паспорту; обратите внимание — если у вас гибридный автомобиль, то в калькулятор налога на машину по лошадиным силам в 2019 году включается мощность топливного мотора, но если в паспорте ТС указана общая мощность всех двигателей, она и будет участвовать в расчете, а вам нужно внести изменения в паспорт в ГИБДД;

для машин, средняя стоимость которых выше 3 000 000 рублей, необходимо знать и о повышающих коэффициентах; средняя стоимость транспортного налога в 2019 году определяется по .

Важно! Если вы зарегистрировали машину на свое имя либо сняли с регистрации до 15-го дня месяца включительно, то этот месяц добавляется к расчету
Если вы зарегистрировали ТС либо сняли с регистрации после 15-го дня месяца, то месяц не учитывается в периоде владения.

Важно! Если вы зарегистрировали машину на свое имя либо сняли с регистрации до 15-го дня месяца включительно, то этот месяц добавляется к расчету. Если вы зарегистрировали ТС либо сняли с регистрации после 15-го дня месяца, то месяц не учитывается в периоде владения.. Пример 1

Пример 1

Сидоренко Павел купил и зарегистрировал машину 15 декабря прошлого года. Следовательно, период, за который ему придется заплатить, — 1 месяц, декабрь, т. к. регистрация была произведена в 15-ый день месяца.

Пример 2

Сидоренко Павел купил автомобиль 7 марта прошлого года и продал ее 16 августа. Март попадет в расчет, а август — нет, следовательно, всего в период войдут 5 месяцев.

Чтобы рассчитать налог на авто в онлайн-калькуляторе ФНС, возьмем исходные данные.

Пример 3

Сидоренко Павел купил машину в прошлом году 5 мая. Мощность двигателя — 98 л.с. Регион, в котором авто поставлено на учет, — Волгоградская область.

Май участвует в расчете, значит, всего учитываются 8 месяцев.

Как посчитать сумму через калькулятор налога на транспортное средство в 2019 году:

1. Откройте страницу с сервисом.
2. Измените субъект на тот, в котором зарегистрирована ваша машина, т. к. по этому региону и будет начисляться вам фискальный платеж.
3. Укажите параметры для расчета.
4. Если ваше авто есть в перечне Минпромторга, то нужно заполнить и этим графы.
5. Если вы льготник, то выберите основание. Учтите, льгота предоставляется только после подачи заявления — и, как правило, по одному ТС.
6. Вот результат — годовой налог на автомобиль.

Важно!

Результаты калькулятора носят ознакомительный характер. Вам в любом случае стоит дождаться письма от ИФНС и только по нему платить в бюджет.

Рассмотрим вариант с коэффициентом.

Пример 4

Сидоренко Павел купил машину Aston Martin V8 Vantage S Roadster Sportshift II 2015 года выпуска. Она есть в Перечне Минпромторга в категории машин, средняя стоимость которых выше 10 000 000 рублей. Мощность мотора — 250 л.с. Период владения — 1 месяц, декабрь.

Вот как это будет отражено в сервисе:

1. Это второе поле.
2. Льгот нет. Результат таков. Коэффициент не применяется, т. к. по Перечню Минпромторга он используется для данной модели, если с года выпуска прошло не более 3 лет. Но и без коэффициента по сумме за 1 месяц видно, что за год налог будет значительный.

Таким образом вы можете перепроверить расчет ИФНС или посчитать сумму налога перед покупкой машины и запланировать расходы.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Как платить налог в случае угона ТС

Законодательством Российской Федерации установлено, что налогоплательщиком является гражданин, на которого официально оформлено транспортное средство. Но как быть, если машину угнали, ведь даже после угона авто значится за автовладельцем?

Государственную пошлину не нужно платить за средство передвижения, которое находится в угоне, ведь такие авто налогом не облагаются. Чтобы налог не платить, необходимо в органах внутренних дел РФ получить справку установленного образца о том, что автомобиль украден. В налоговой инспекции могут потребовать предоставить для подтверждения оригинал, а также дополнительно копию документа. Затем налоговая служба отправит запрос в министерство внутренних дел РФ, чтобы оттуда пришло подтверждение о факте угона Вашего имущества.

Если все-таки Ваш автомобиль был похищен, а налоговое извещение об уплате сбора все равно пришло, то владелец должен выполнить следующие процедуры, чтобы избавить себя от уплаты:

1. Обратиться в госорганы внутренних дел своего района и написать заявление о факте кражи имущества. На этом основании, сотрудники возбудят криминальное разбирательство по факту угона автотранспорта.
2. Взять справку у сотрудников МВД о возбуждении дела или о факте похищения имущества.
3. Автовладелец может написать просьбу о приостановлении регистрации автотранспорта, а служащие государственной автоинспекции в течение десяти рабочих суток направят в налоговую службу уведомление об этом.
4. В налоговую организацию отнести справку, если необходимо, то написать заявление о перерасчете госпошлины.

Подведем итоги

Расчет транспортного налога – процедура, которую необходимо уметь выполнять налогоплательщикам

Не важно, идет ли речь о гражданине Российской Федерации, или о целой компании. В первом случае отслеживать процедуру необходимо ради собственного блага

Ошибки может допустить любая организация, в том числе и Федеральная налоговая служба, и в конечном итоге, вас заставят прилично переплатить.

Что касается компаний, они самостоятельно должны вычислять величину полагающегося государству сбора, и отправлять его в казну. Чтобы не получит штрафы и пени, необходимо делать это правильно, в противном случае вас сочтут злостным неплательщиком.

Расчет производится легко, для этого нужно лишь воспользоваться представленной в искомой статье формулой, подставив в нее собственные показатели. Будьте уверены в своих силах, потренируйтесь на сторонних примерах и все получится.

Калькулятор расчёта транспортного налога

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!